Как получить налоговые льготы для ИП в 2017 году?

Задумываясь над тем, как заработать в кризис, многие люди принимают решение открыть свое дело. Для ведения бизнеса ими чаще всего выбирается организационно-правовая форма ИП. Процедура открытия предпринимательства предусматривает сбор и подачу в налоговый орган пакета документации и последующее получение печати ИП. Образец заполнения заявления на регистрацию ИП люди могут найти в интернете либо на стенде в местном отделении ФНС. Еще до получения учредительной документации предпринимателям следует узнать, сколько стоит обслуживание расчетного счета в нескольких финучреждениях, чтобы выбрать банк с самыми комфортными условиями.

Какие льготы могут получить открывающиеся в 2017 году предприниматели?

Не так давно в Федеральное законодательство России были внесены изменения, которые приятно удивили индивидуальных предпринимателей. Для них предусмотрены налоговые каникулы, которыми можно воспользоваться в течение первых 2-х лет работы. Эта законодательная норма вступила в силу в 2017 году и будет действовать по 2020 год включительно.

Воспользоваться налоговыми каникулами могут только те ИП, которые в 2017 году впервые получили статус субъектов предпринимательской деятельности и планируют вести бизнес в сфере науки или производства либо заниматься оказанием социальных услуг. Из этого следует, что действующие предприниматели или граждане, которые когда-нибудь уже оформляли на себя ИП, не смогут воспользоваться налоговыми льготами.

Совет: налоговые льготы предоставляются государством начинающим предпринимателям, которые осуществляют конкретные виды деятельности, определенные на уровне региональных законов. Именно поэтому физическим лицам, которые решили в 2017 году открыть ИП, необходимо обратиться в органы местного самоуправления и узнать, принят ли соответствующий закон и попадает ли их бизнес под действие налоговых каникул.

Влияет ли выбранная система на возможность получения налоговых каникул?

Федеральным законодательством предусматриваются двухлетние льготы для начинающих предпринимателей, которые выбрали следующие налоговые режимы: патентный, упрощенный. На местном уровне для индивидуальных предпринимателей устанавливаются и другие ограничения:

• допустимая численность наемных работников;
• уровень максимального дохода.

Если субъект предпринимательской деятельности перешел на упрощенный налоговый режим, то из его общего дохода доля льготной прибыли должна составлять не менее 70%. Индивидуальные предприниматели-упрощенцы, которые по закону могут воспользоваться налоговыми каникулами, должны применять льготы только по отношению к деятельности, осуществляемой на УСН. Если они будут совмещать упрощенный налоговый режим с другими системами налогообложения, не попадающими под действие льгот, то обязаны будут платить налоги, фиксированные взносы и отчисления за работников на общих основаниях.

На какой срок предоставляются налоговые каникулы начинающим предпринимателям?

Срок, на который предоставляются льготы начинающим предпринимателям, указан в Налоговом Кодексе РФ. Субъекты предпринимательской деятельности, которые впервые прошли процедуру государственной регистрации, могут воспользоваться каникулами на протяжении двух налоговых периодов. В данном случае следует под «периодом» понимать календарный год. При этом стоит отметить, если ИП получит свой статус в любом месяце первого налогового периода, то в соответствии с регламентом НК РФ датой его окончания будет считаться 31 декабря.

Совет: если российские граждане, которые планируют открыть в 2017 году свой бизнес, хотят как можно дольше использовать льготы, предоставленные государством, то им нужно как можно быстрее пройти государственную регистрацию.

Что касается субъектов предпринимательской деятельности, которые используют патентную систему налогообложения, то для них налоговый период будет ограничиваться сроком действия патента. В том случае, когда патент будет оформлен, например, на 1 год, тогда предоставленная государством льгота закончится в это же время. Именно поэтому начинающим предпринимателям следует учесть этот нюанс и оформлять долгосрочные патенты.

Виды деятельности, позволяющие ИП воспользоваться налоговыми льготами

Несмотря на то что изменения, внесенные в Федеральное законодательство, давно вступили в силу, далеко не во всех российских регионах были закреплены налоговые каникулы. В настоящее время соответствующий законодательный акт принят в столице и нескольких областях.

• Скачать список видов деятельности, позволяющих ИП воспользоваться налоговыми льготами .doc

Совет: все субъекты предпринимательской деятельности, которые планируют использовать льготы, должны в обязательном порядке вести налоговый учет. Если они этого не будут делать, то после окончания каникул им придется заниматься восстановлением налогового учета.

Предоставленными государством налоговыми каникулами могут воспользоваться те индивидуальные предприниматели, которые впервые зарегистрировали свой бизнес после вступления в силу закона о льготах на региональном уровне. Власти на местах могут устанавливать ограничения, которые касаются количества работников, максимального размера выручки и видов деятельности. Если ИП соответствуют этим требованиям, они будут освобождаться от обязанности платить налог по системам УСН и ПСН. Освобождение от налоговых обязательств будет действовать в течение 2-х лет с момента начала каникул. Если индивидуальный предприниматель в процессе работы нарушит хоть одно из установленных региональными законами требование, то он утратит право на льготу. В том случае, когда контролирующие органы посчитают, что освобождение от обязанности платить налоги было предоставлено предпринимателю неправомерно, ему придется перечислить все доначисленные обязательства в бюджет по УСН или ПСН. Именно поэтому субъекты предпринимательской деятельности должны отслеживать все новое в налогообложении и периодически обращаться в ФНС для консультации.