Какая сумма не облагается налогом на одного ребенка или нескольких детей при расчете зарплаты?

Для семей с детьми сейчас предоставляется много привилегий. Они имеют возможность получить кредит под материнский капитал, благодаря которому за счет государства будет оплачен первоначальный взнос или погашена часть текущей задолженности. Для такой категории заемщиков предоставляется отсрочка по ипотеке при рождении ребенка в Сбербанке, которая позволит семьям снизить в это сложное время финансовую нагрузку. Физлицам, имеющим детей и регулярно получающим заработную плату, Федеральное законодательство позволяет снизить часть налога.

Кто может воспользоваться налоговым вычетом на ребенка?

В соответствии с регламентом Федерального законодательства российские граждане, имеющие детей, могут воспользоваться вычетами, которые позволят снизить налог с зарплаты. Родителям необходимо знать о существующих ограничениях:

  1. Максимальный размер совокупного дохода за год не должен превышать 350 000 рублей. В противном случае физлицо лишается права на налоговый вычет.
  2. Льготами могут воспользоваться официальные родители, усыновители, опекуны, попечители.
  3. Налоговый вычет предоставляется обоим родителям (в соответствии с Конституцией РФ отец и мать наделяются одинаковыми правами в отношении находящихся на их иждивении детей).

Совет: если работник, у которого есть ребенок, в течение календарного года не использовал положенный ему налоговый вычет, то он может воспользоваться своим правом в следующем отчетном периоде. Для этого ему необходимо обратиться в ФНС по месту проживания с заявлением, в котором следует попросить вернуть излишне уплаченный налог НДФЛ. К нему нужно приложить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Заявление физлица будет рассматриваться на протяжении 3 месяцев, после чего ему сообщат о принятом решении.

В каком размере предоставляется вычет при наличии детей?

Уменьшить налог с зарплаты, если есть ребенок, можно на следующих условиях:

  1. Если есть один ребенок или двое детей – 1 400 рублей.
  2. Если есть трое или более детей – 3 000 рублей.
  3. Если на иждивении находится ребенок с ограниченными возможностями – 12 000 рублей.
  4. Если несовершеннолетнего ребенка или детей воспитывает приемный родитель, попечитель или опекун – 6 000 рублей.
  5. Если ребенка или детей воспитывает один родитель (второй скончался) или мать-одиночка – налоговый вычет в двойном размере.

Совет: если супруг откажется от получения налогового вычета, то его супруга у своего работодателя может получить такую льготу в двойном размере. В этом случае на имя руководителя супруга должна написать заявление, приложить к нему справку 2-НДФЛ мужа.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок?

Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок, рассчитывается по формуле. При этом работодателем применяется ставка, утвержденная Федеральным законодательством (в 2017 году — 13%). Каждый работник может самостоятельно рассчитать, на какую сумму можно уменьшить подоходный налог. Расчет нужно проводить в определенной последовательности:


  1. За отчетный период суммируются все доходы физлица, в том числе премии, надбавки и прочие выплаты.
  2. Из полученной суммы вычитается сумма налогового вычета (размер зависит от количества детей).
  3. Рассчитывается подоходный налог по формуле.
  4. Из начисленной заработной платы вычитается НДФЛ.

Совет: если физлицо решило сменить работодателя, то в этом случае делается специальный расчет при увольнении по собственному желанию.

Пример:


  • Работник имеет 3 несовершеннолетних детей.
  • Ежемесячный доход родителя составляет 20 000 рублей.
  • Положенный налоговый вычет — 5 800 рублей (1 400 + 1 400 + 3 000).
  • Расчет базы для обложения НДФЛ: 20 000 – 5 800 = 14 200 рублей.
  • Расчет подоходного налога: 14 200 * 13% = 1 846 рублей.
  • Сумма заработной платы, которую получит на руки работник: 20 000 – 1 846 = 18 154 рублей.

Куда обращаться физлицам за налоговым вычетом?

Каждый человек может получать налоговые вычеты на себя, если в календарном году он понес расходы, которыми Федеральное законодательство позволяет уменьшать НДФЛ. Физлица, имеющие детей, могут уменьшить базу налогообложения на сумму установленных законом вычетов. Чтобы воспользоваться своим правом, им следует с соответствующими документами обратиться к своему работодателю или в ФНС по месту проживания, если были пропущены сроки.

Совет: порядок предоставления налоговых вычетов на детей регулируется статьей 218 Налогового Кодекса России. Стоит отметить, что льготы, положенные на детей, никак не связаны с другими видами налоговых вычетов, поэтому их сумма не может изменяться в меньшую сторону.

Сохраните статью в 2 клика:


Каждый работодатель обязан делать расчет среднего заработка для отпускных, декретных и прочих выплат, предусмотренных Федеральным законодательством. К нему могут обращаться сотрудники, имеющие детей, с просьбой уменьшить базу налогообложения НДФЛ на сумму вычетов. На основании предоставленных документов работодатель делает расчет, учитывая количество детей, от которых напрямую зависит итоговая сумма льготы. Если работница принесет руководству справку 2-НДФЛ и заявление, свидетельствующее об отказе ее супруга от вычета, она может рассчитывать на получение льготы в двойном размере.